KZVK Geschäftsbericht

5555 ZU B. III. 2. INHABERSCHULDVERSCHREIBUNGEN UND ANDERE FESTVERZINSLICHE WERTPAPIERE Der unter diesem Posten ausgewiesene Bestand betrifft hauptsächlich in Euro denominierte In- haberschuldverschreibungen europäischer und weniger US-amerikanischer Kreditinstitute so- wie öffentlich-rechtlicher Körperschaften der Europäischen Union. Der gemäß § 56 RechVersV ermittelte Zeitwert der Inhaberschuldverschreibungen beträgt T€ 1.357.837. ZU B. III. 3. HYPOTHEKEN-, GRUNDSCHULD- UND RENTENSCHULDFORDERUNGEN In dieser Position sind vorwiegend Baudarlehen an Mitarbeiter der Kasse enthalten. Im Geschäftsjahr 2012 wurden keine neuen Baudarlehen gewährt. Der Zeitwert dieser Position beträgt zum Geschäftsjahresende T€ 230. ZU B. III. 4. SONSTIGE AUSLEIHUNGEN ZU B. III. 4. a) NAMENSSCHULDVERSCHREIBUNGEN Hierunter fallen im Wesentlichen Namensschuldverschreibungen von staatsgarantierten und supranationalen Einrichtungen, Namenskommunalobligationen und -pfandbriefe von Hypo- thekenbanken und Landesbanken sowie Namenssparbriefe von Sparkassen. Für die Namens- schuldverschreibungen beträgt der Börsenwert zum Bilanzstichtag T€ 2.956.603. Unter Verwendung interner Bewertungsmodelle ergibt sich ein kalkulatorischer Zeitwert in Höhe von T€ 3.489.750. Der bei Endfälligkeit der Wertpapiere zu erzielende Nominalwert beträgt T€ 2.957.104. ZU B. III. 4. b) SCHULDSCHEINFORDERUNGEN UND DARLEHEN Unter diesem Posten werden insbesondere Schuldscheindarlehen von Bundesländern sowie dem Finanzsektor ausgewiesen. Der Börsenwert der Schuldscheinforderungen und Darlehen beträgt zum Geschäftsjahresende T€ 4.975.296. Unter Verwendung interner Bewertungs- modelle ergibt sich ein kalkulatorischer Zeitwert in Höhe von T€ 5.651.610. Der bei Endfällig- keit der Wertpapiere zu erzielende Nominalwert beträgt T€ 4.953.008. ZU B. III. 5. EINLAGEN BEI KREDITINSTITUTEN Bei den Einlagen bei Kreditinstituten handelt es sich um Termingelder in Höhe von T€ 342.000, Tagesgelder in Höhe von T€ 333.303 und Festgelder in Höhe von T€ 63.400, die zur kurzfristi- gen Anlage liquider Mittel bei den Hausbanken der KZVK angelegt sind. Der Buchwert entspricht bei dieser Position dem Zeitwert. ZU B. III. 6. ANDERE KAPITALANLAGEN Unter dieser Position werden verbriefte Genussrechte inländischer Kreditinstitute in Höhe von T€ 78.220 (Vorjahr T€ 138.418) ausgewiesen, die zum Abschlussstichtag einen Zeitwert in Höhe von T€ 79.500 besitzen, der sich aufgrund des Unterschiedsbetrags zwischen Nominal- und Buchwert ergibt. Sie gewähren einen fixen Coupon in Abhängigkeit des Jahresergebnisses des Emittenten. Die Kasse nimmt in voller Höhe der Nominalbeträge der Genussscheine an eventuellen Verlusten der Emittenten teil. Nachschusspflichten sind mit den Genussrechten nicht verbunden. Des Weiteren sind in diesem Posten Genossenschaftsanteile in Höhe von T€ 2.220 (Vorjahr T€ 2.220) an vier kirchlichen Banken enthalten. Der Buchwert entspricht dem Zeitwert. ihrekzvklageberichtjahresabschlussergebnisderabschlussprüfung

KZVK Geschäftsbericht

Pages