KZVK Geschäftsbericht 2019

Geschäftsbericht 2019 75 GLOSSAR IHRE KZVK LAGEBERICHT JAHRES- ABSCHLUSS ZU B. III. 3. HYPOTHEKEN-, GRUNDSCHULD- UND RENTENSCHULD- FORDERUNGEN In diesem Posten sind Baudarlehen an Mitarbeiter der KZVK enthalten. Der Zeit- wert des Postens entspricht dem Buchwert. Dieser beträgt zum Geschäftsjahres- ende 31 T€. ZU B. III. 4. SONSTIGE AUSLEIHUNGEN ZU B. III. 4. A) NAMENSSCHULDVERSCHREIBUNGEN Hierunter fallen Namensschuldverschreibungen von staatsgarantierten und supra- nationalen Einrichtungen sowie Industrie- und Finanzunternehmen. Weiterhin sind in dieser Position Namenskommunalobligationen und Namenspfandbriefe von Hypothekenbanken und Landesbanken enthalten. Für die Namensschuldverschreibungen beträgt der ermittelte Zeitwert unter Ver- wendung interner Bewertungsmodelle zum Bilanzstichtag 3.006.044 T€. Hierzu werden die jeweiligen Zahlungsströme unter Berücksichtigung der Zinsstruktur- kurve und emittentenspezifischer Risikoaufschläge diskontiert. Der bei Endfälligkeit der Wertpapiere zu erzielende Nominalwert beträgt 2.478.604 T€. Der Buchwert zum Bilanzstichtag beläuft sich auf 2.262.237 T€. Den stillen Reserven in Höhe von 744.626 T€ stehen stille Lasten in Höhe von 819 T€ gegenüber. Bei den Buchwerten der zum Nennwert bilanzierten Namens- schuldverschreibungen sind für die Darstellung der stillen Reserven bzw. stillen Lasten die Effekte aus Agio und Disagio berücksichtigt. Daraus resultiert eine Abweichung von den in der Bilanz ausgewiesenen Werten. Im Jahr 2019 wurden auf Namensschuldverschreibungen keine Abschreibungen vorgenommen, da es sich bei den stillen Lasten um voraussichtlich nicht dauer- hafte Wertminderungen handelt. Buchwert 31.12.2018 in T€ Zugänge in T€ Abgänge in T€ Abschreibungen in T€ Zuschreibungen in T€ Buchwert 31.12.2019 in T€ 5.534.944 151.222 465.604 0 0 5.220.562 Buchwert 31.12.2018 in T€ Zugänge in T€ Abgänge in T€ Abschreibungen in T€ Zuschreibungen in T€ Buchwert 31.12.2019 in T€ 26 10 5 0 0 31