Geschäftsbericht 2018 - Kirchliche Zusatzversorgungskasse

Geschäftsbericht 2018 81 GLOSSAR IHRE KZVK LAGEBERICHT JAHRES- ABSCHLUSS Funktionsbereichsausweis der Verwaltungskosten Aufgrund der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach RechVersV ergibt sich ein Funktionsbereichsausweis der Verwaltungskosten, bei dem die Kostenarten durch geeignete Verteilungsschlüssel auf die Funktionsbereiche auf­ geteilt werden. Die zu verteilenden Kostenarten stellen sich wie folgt dar: Die Personalaufwendungen verringerten sich um 699 T€. Seit dem Geschäftsjahr 2018 werden Aufwendungen im Zusammenhang mit Zinssatzänderungen im Be- reich der Beihilferückstellung unter den sonstigen Aufwendungen in Höhe von 2.505 T€ (Vorjahr: 1.837 T€) ausgewiesen. Hierum bereinigt stiegen die Personal- aufwendungen um 1.138 T€ bzw. 5,4 Prozent aufgrund einer höheren Mitarbeiter­ anzahl und allgemeiner Gehaltssteigerungen. Die Zusammensetzung der Personalaufwendungen kann der Anlage 2 des Anhangs entnommen werden. Die Sachaufwendungen erhöhten sich im Berichtsjahr um 1.856 T€ auf 15.296 T€. Grund waren gestiegene Aufwendungen für Beratung und Unterstützung in Höhe von 786 T€, vor allem im Rahmen der Entwicklung des neuen Finanzierungssystems. Die Zinsaufwendungen für die Zuführungen zu Pensionsrückstellungen haben sich insbesondere aufgrund der Absenkung des Rechnungszinses um 1.432 T€ gegen- über dem Vorjahr erhöht. Darüber hinaus stiegen die Zinsaufwendungen für die Rückstellung Beihilfe für aktive Beamte einschließlich des Effekts aus der Einbezie- hung der Zinssatzänderung um 2.522 T€. Im Rahmen der Verrechnung werden die direkt zurechenbaren Kosten wie Zins­ aufwendungen im Rückstellungsbereich und übergeordnete Aufwendungen dem Bereich Sonstige Aufwendungen zugeordnet. Die übrigen Kosten werden im Rahmen eines Stufenleiterverfahrens auf die ent- sprechenden versicherungstechnischen Funktionsbereiche aufgeteilt. 2018 in T€ 2017 in T€ Personalaufwendungen 22.295 22.994 Sachaufwendungen 15.296 13.440 Zinsaufwendungen 8.084 4.132 Summe Aufwendungen für die Verteilung 45.675 40.566