Geschäftsbericht 2018 - Kirchliche Zusatzversorgungskasse

Geschäftsbericht 2018 73 GLOSSAR IHRE KZVK LAGEBERICHT JAHRES- ABSCHLUSS ZU B. III. 3. HYPOTHEKEN-, GRUNDSCHULD- UND RENTENSCHULD- FORDERUNGEN In diesem Posten sind Baudarlehen an Mitarbeiter der KZVK enthalten. Der Zeit- wert dieses Postens beträgt zum Geschäftsjahresende 26 T€. ZU B. III. 4. SONSTIGE AUSLEIHUNGEN ZU B. III. 4. A) NAMENSSCHULDVERSCHREIBUNGEN Hierunter fallen Namensschuldverschreibungen von staatsgarantierten und supra- nationalen Einrichtungen sowie Industrie- und Finanzunternehmen. Weiterhin sind in dieser Position Namenskommunalobligationen und Namenspfandbriefe von Hypo­ thekenbanken und Landesbanken enthalten. Für die Namensschuldverschreibungen beträgt der ermittelte Zeitwert unter Ver­ wendung interner Bewertungsmodelle zum Bilanzstichtag 2.747.243 T€. Hier werden die jeweiligen Zahlungsströme unter Berücksichtigung der Zinsstrukturkurve und emittentenspezifischer Risikoaufschläge diskontiert. Der bei Endfälligkeit der Wert­ papiere zu erzielende Nominalwert beträgt 2.407.604 T€. Der Buchwert zum Bilanz­ stichtag beläuft sich auf 2.176.686 T€. Den stillen Reserven in Höhe von 587.396 T€ stehen stille Lasten in Höhe von 16.839 T€ gegenüber. Bei den Buchwerten der zum Nennwert bilanzierten Namens­ schuldverschreibungen sind für die Darstellung der stillen Reserven bzw. Lasten die Effekte aus Agio und Disagio berücksichtigt. Daraus resultiert eine Abweichung von den in der Bilanz ausgewiesenen Werten. Im Jahr 2018 wurden auf Namensschuldverschreibungen keine Abschreibungen vorgenommen, da es sich bei den stillen Lasten um voraussichtlich nicht dauer- hafte Wertminderungen handelt. Buchwert 31.12.2017 in T€ Zugänge in T€ Abgänge in T€ Abschreibungen in T€ Zuschreibungen in T€ Buchwert 31.12.2018 in T€ 5.686.765 242.101 393.922 0 0 5.534.944 Buchwert 31.12.2017 in T€ Zugänge in T€ Abgänge in T€ Abschreibungen in T€ Zuschreibungen in T€ Buchwert 31.12.2018 in T€ 50 0 24 0 0 26